东营市实施成本预算绩效管理改革

助力黄河流域生态保护和高质量发展

　　为解决预算管理中存在的“重投入、轻成本”问题，有效配置财政资源、提高公共服务供给质量，东营市扎实开展成本预算绩效管理改革试点工作。试点工作开展以来，东营市财政局始终坚持以成本预算绩效管理改革为抓手，深植成本预算绩效管理理念，细化成本标准，着力提高财政资源配置效率和效益，在实践中闯出了财政支持黄河流域生态保护和高质量发展的新路子。
　　细化成本体系建设，各环节成本管理水平不断提升。东营市财政局根据政策和制度标准，深入进行成本构成分析，研究制定预算项目支出标准。一是梳理完善现有成本标准。指导各单位收集整理现有各类支出标准、服务标准等依据文件，形成各自预算的支出标准，作为预算编制依据。二是调整指标体系。抓住绩效目标和指标设置这一主线，将成本指标由原来的二级指标调整为一级指标，增加经济成本、社会成本、生态环境成本三个二级指标，分别反映项目实施产生的各方面成本的预期控制范围。三是积极探索分行业、分部门、分领域的成本标准体系。以成本构成相对稳定的投资类项目、服务运营类项目、财政补贴类项目为重点，建立起科学合理、动态调整的成本定额标准、财政支出标准、公共服务标准和绩效评价标准，逐步推开，构建全面的成本管理体系。
　　强化成本分析结果运用，财政资金放大作用成效显著。一是深入绩效评价，推动传统产业升级改造。通过对市级技改扶持资金进行评价分析，加强对扶持资金监督力度，强化资金扶持力度，提高技改扶持效率，充分发挥了技术改造在优化产业结构、转变发展方式中的重要作用，推动石油化工、橡胶、造纸等传统产业转型升级。二是开展机场航线补贴成本分析，助力市民出行需求。针对东营机场航线补贴缺口大的问题，通过开展航线运行补贴绩效评价，系统分析人均补贴、客座率等运行数据，制定出台了《机场补贴资金使用管理办法》，规范了新开航线的申报审批流程，并严格在年度预算约束内运营航线，实现了财政“花更少的钱办更大的事”的降本增效目标。三是开展物业费成本分析，将“过紧日子”要求落在实处。针对市直部门办公楼物业费标准不一的问题，开展市直部门物业管理费全成本绩效评价，出台了市直部门物业管理费预算编制定额标准，物业管理服务费和绿化费综合成本定额，有效提升财政资金使用效益和公共服务质量。
　　发挥成本绩效改革突破作用，黄河流域生态环境持续优化。实现供暖方式变革，助力实现“双碳”目标。通过对三个供暖季采用原煤、水煤浆、天然气三种热源的供暖模式开展运行成本分析，推动实施东城区域供热保障提升工程，减轻了财政负担，极大缓解了东营市东城区热源不足问题。开展全周期跟踪问效，强化生态保护修复。投入财政资金实施山东黄河三角洲南部海洋生态保护修复项目，通过项目实施，清除互花米草1217公顷，恢复盐地碱蓬2450公顷，修复海草床50公顷，疏通潮沟30公里，增殖底栖生物100公顷，实现盐沼湿地生态系统的“一次修复，自然演替，长期稳定”。（刘涛）